HSA和HDHP的基礎知識！
什麼是健康儲蓄賬戶？
健康儲蓄賬戶（HSA）是一種賬戶類型，您可以將這筆賬戶存入免稅基礎上以節省與健康有關的費用。
只有在以下情況下您才可以為健康儲蓄帳戶捐款：
- 有很高的免賠額健康計劃 （HDHP）
- 沒有其他醫療保險，包括醫療保險 - 但是，您可以享受其他類型的與健康相關的保險，例如事故，殘疾，牙科護理，視力保健或長期護理保險。
- 不能被認為是對別人的納稅申報的依賴
你和你的雇主都可以為你的HSA做出貢獻。 但是，捐款總額不能超過政府規定的年度限額。 在2018年，如果您在HDHP下擁有自己唯一的保險，則最高供款額為3,450美元，如果您擁有HDHP下的家庭保險（兩名或更多人），則最高供款額為$ 6,850。
對你的HSA做出的任何貢獻必須是現金; 股票或財產的捐贈是不允許的。 此外，您在註冊Medicare時無法對您的HSA做出任何貢獻。 但是，您可以將資金留在HSA中，並用它來免費支付醫療費用。
如果您從HSA取款而沒有發生合格的醫療費用，您將支付所得稅以及罰款。 由於“可負擔醫療法”的規定，2011年用於HSA的未用於合格醫療費用的分配處罰從10％上升至20％。
稅收優惠
根據美國國稅局（IRS），HSA有以下稅收優惠：
- 您可以針對您或您的雇主以外的其他人對您的HSA做出的貢獻申請減稅。
- 你的雇主對你的HSA的貢獻可能不包括在你的總收入中。
- 您在HSA中的任何利息或其他收入都是免稅的。
- 如果您使用它支付“合格”醫療費用，那麼您從HSA中拿出的錢可能是免稅的。
- 使用您的HSA沒有償還自己的醫療費用的最後期限。 只要合格的醫療費用是在您建立HSA後發生的，您可以等待數年或數十年才能從HSA中拿出資金來支付醫療費用（保留您的收據，因為如果IRS詢問您需要他們的話）證明你確實承擔了你自己報銷的醫療費用）。
- 65歲以後，您可以出於任何目的從HSA中取錢，而不受罰。 但是，如果您沒有使用這筆錢來支付合格的醫療費用，那麼您將在退出時支付所得稅，就像您從傳統的IRA那裡得到的一樣。
您可以在國稅局出版物969，健康儲蓄賬戶和其他稅收優惠健康計劃中找到關於稅收優惠和規則（包括HSA如何工作的例子）的詳細信息。
註冊HSA
允許銀行，信用合作社，保險公司和其他金融機構提供和監督HSA賬戶。 你的雇主也可能已經制定了一個幫助你註冊的計劃。
請注意，您的HSA不是您購買的東西; 這是一個儲蓄賬戶，您可以在優先稅基礎上存入資金。
什麼是高抵扣性健康計劃？
如果您決定開放HSA，您必須擁有高額免賠額健康計劃（HDHP）。 HDHP是一種健康保險計劃，必須符合非常具體的IRS規則。 有關於最低免賠額和最高現金限額的規定，並且該計劃在免賠額前不能提供除預防性護理（由IRS定義）之外的任何其他福利。
在2018年，HDHP必須有一個單身人士至少 1,300美元的扣除額，或一個家庭2,600美元的扣除額。
而且這個計劃的最大自付額不能超過6,550美元，對於一個人來說是13,100美元。 所需的最低抵扣額和實付費用的數額每年都會根據通貨膨脹率進行調整。
HDHP自付費用的上限低於適用於其他計劃的一般最大現金支出限額 。 在2014年，它們是相同的，但用於增加HDHP現金支出限額的公式不同於用於增加其他計劃的現款限額的公式，因此上限與時間不同。
由於非HDHP可能具有更高的現金支出限額，因此HDHP未必是保費最低的計劃，如果您在個人市場購買自己的保險，這一點將顯而易見。 但是，如果您的選擇受到雇主的限制，而其中一項計劃是HDHP，那麼它可能是您的雇主提供的最低價計劃，因為其他可用計劃可能包括福利（例如辦公室訪問，而不是你必須支付辦公室訪問的全部費用）。
您可以使用您的健康儲蓄帳戶來幫助支付您的健康計劃未涵蓋的費用。
邁克博士定義：免賠額 - 免賠額是您的保險單開始付款前每年必須支付的與健康有關的費用。 在HDHP（您必須擁有HSA的捐款）時，您的免賠額至少為單身保險1300美元，家庭保險至少為2,600美元。
參加高額免賠的健康計劃
任何在您所在州銷售健康保險的公司都可以提供HDHP。 您的雇主可以提供HDHP，您也應該能夠通過聯繫您所在州的交易所 ，您當前的保險公司，或者獲得許可在您所在州出售健康保險的代理或經紀商，找到合格的HDHP。 您的州保險部門也可以提供有關合格HDHP的信息。
什麼是合格的醫療費用？
國稅局出版物502將合格的醫療費用定義為“診斷，治愈，緩解，治療或預防疾病的費用，以及影響身體任何部位或功能的治療費用，這些費用包括醫生提供的醫療服務費用，外科醫生，牙醫和其他醫務人員，其中包括設備，用品和診斷設備的成本。“
根據“平價醫療法”的條款，除非您的醫生為您提供處方藥，否則您不能以免稅方式報銷非處方藥的費用。
健康儲蓄賬戶的優點和缺點是什麼？
美國財政部解釋說，HSA和HDHP的優勢包括：
- 他們通過保護您免受高額或意外的醫療費用提供安全保障。
- 由於醫療保險費用較低，覆蓋範圍可能會更便宜，因為這些計劃沒有提供除預防性護理之外的好處，直到您遇到您的免賠額為止。
- 您可以靈活地使用您賬戶中的資金來支付醫療費用，包括您的保險可能無法涵蓋的費用。
- 您可以將錢存入您的帳戶以備將來的醫療費用。
- 您可以通過投資收益增加您的賬戶。
- 您做出關於將多少資金存入您的賬戶的所有決定，無論是為今後的費用節省資金還是支付當前的醫療費用，以及用HSA資金支付哪些醫療費用。 您可以選擇使用非HSA資金（即稅後資金）支付醫療費用，保存您的收據，然後幾年或幾十年後用HSA的免稅資金償還自己。 通過這種方式，HSA可以用作應急基金或提前退休賬戶。
- 即使您換了工作，改變醫療保險，失業，轉移到另一個州或改變您的婚姻狀況，您也可以保留HSA。 你只能在你有HDHP覆蓋的時間內對你的HSA做出貢獻。 但是，HSA中的資金是您的，並且可以在將來隨時用於支付合格的醫療費用，而不管您在那個時候擁有（或沒有）哪種類型的醫療保險。
- 您的資金每年都保留在賬戶中 - 沒有“使用或丟失”規則
此外，您的HSA可為您節省三倍的稅費：
- 當您為自己的帳戶捐款時，會扣除稅款
- 通過投資獲得免稅收入
- 合格醫療費用的免稅提款
許多消費者組織，包括消費者報告的出版商消費者聯盟，都批評了HSA，因為它們為沒有家屬和富有的人的年輕健康人提供最大的收益，他們可以節省更多的稅。
>來源：
>國內稅收服務。 平價醫療法：非處方藥和藥物的問答。
>國內稅收服務。 國內收入公告。 公告號2018-10 ,2018年3月5日。
>國內稅收服務。 出版物502.醫療和牙科費用 。
>國內稅收服務。 出版物969（2017）健康儲蓄賬戶和其他稅收優惠健康計劃。