什麼醫療費用是免稅的？
癌症是一種昂貴的疾病。 與此同時，您面臨的是支付，免賠額和治療的運輸成本（對於初學者），許多人無法繼續工作，至少全職工作。 此外，伴侶和配偶常常成為家庭照顧者，同樣也會減少收入。 花費更多，減少花費的方程式可能會產生同樣的壓力，甚至出現恐慌，此時已經足夠擔心了。
但是，您可以做一些事情來減輕財務壓力。 您的癌症社會工作者可能會提供財務支持或減少開支的建議，但您可以立即採取一些可以改變的東西。 如果你今天開始仔細記錄現金支付的醫療費用，你可能會發現你已經節省了相當數量的錢來納稅時間。
醫療費用的癌症和稅收減免
“世界上最難理解的是所得稅。” - 艾爾伯特愛因斯坦
截至2016年12月31日，醫療扣除額必須超過您調整後總收入的10％（相對於此前的7.5％）。 許多人不願意看到這一點，並不相信開支會達到這麼高的水平。 然而，很多人將所有費用加在一起（見下面的例子），並發現他們有資格獲得重大的稅收減免，這讓人感到驚訝。
在您將醫療扣除視為與您的情況無關之前，花點時間了解可扣除的費用類型。 你應該保存什麼樣的記錄？ 現在是僱用會計師的時候了嗎？ 那麼保險費呢？
可扣除醫療費用的定義
可能扣除的醫療費用包括“診斷，治愈，緩解，治療或預防疾病，或支付影響身體任何結構或功能的治療費用”。
可扣除的醫療費用
您的醫療保險或健康儲蓄計劃未支付的醫療費用可以扣除。 請記住，這些費用需要通過現金，信用卡或支票支付， 在您申請稅的那一年 。 可以扣除的費用包括：
保險費
- 支付給私人健康保險計劃的保費。
- 您不得扣除雇主支付的保費或雇主報銷的保費。 此外，您不得扣除涵蓋喪失肢體或賠償損失的保險費。
- Medicare B部分 （補充健康保險）和Medicare D部分 （自願處方藥物保險）可扣除，但不包括 Medicare A部分 （醫院保險）。
- 一些長期健康保險費可以扣除。
- 如果您是自僱人士，您可能有資格獲得自營職業健康保險扣除作為營業費用。 而不是對支付的保費進行逐項扣除，而是對收入進行調整。 請參閱出版物535.如果您沒有索取您的所有個體經營健康保險業務扣除額，則可以將剩餘成本作為醫療費用包含在您的個人分項扣除額中。
向醫療保健提供者（包括專家）支付費用
對未被保險覆蓋或報銷的醫生和其他醫生的付款可以扣除。 共同支付你自付的費用也可以扣除。
住院醫療
只要醫療保險， 健康儲蓄賬戶（HSA）或靈活儲蓄賬戶（FSA）沒有支付醫院，康復中心或養老院的住院醫療費用，就可以扣除。 住院（但不包括門診）護理的膳食和住宿是可以扣除的。
癌症治療
不包括在保險範圍內的癌症治療（如手術，放射治療，化學療法，靶向治療和免疫治療 ）部分可以聲稱為醫療扣除。
處方藥
處方藥的部分不在保險範圍內。 並且承保所涵蓋的藥物可以免賠。
假髮
如果因化療引起的脫髮而購買假髮，則可以免賠。
重建手術
可扣除費用包括與疾病，意外或毀容疾病有關的狀況的重建手術，例如乳房切除術後的乳房再造 。 與先天性異常有關的手術也是可以扣除的。 美容手術如抽脂手術不可扣除。
心理健康治療
精神科醫生和心理醫生等精神衛生從業人員的訪問是可以扣除的費用。
療法
物理療法或職業療法等療法，如果不在保險範圍內，可以免稅
願景和聽證會
除了與眼科醫生或驗光師（不在保險範圍內的部分）的約會外，可扣除的費用包括眼鏡，隱形眼鏡和清潔隱形眼鏡的解決方案。 矯正眼科手術（LASIK）和助聽器一樣是一項可扣除費用。
牙齒
包括預防性牙科護理，如牙齒清潔，牙科密封劑的應用和氟化物處理。 覆蓋牙齒疾病的治療，如拔牙，X光和正畸治療如支架， 假牙 （ 假牙 ）等都可以免稅，但美容服務如牙齒美白不可扣除。
替代療法
對替代執業醫師的付款，作為傳統癌症治療的輔助手段時，也包括在內。 例子包括：
一些營養補充劑
一般而言，即使您的醫療服務提供者建議，營養補充劑也不能減稅。 如果醫生推薦某種特定的醫療狀況，則可以免賠。 例如，由於癌症患者維生素D缺乏而由醫師推薦的維生素D補充劑可能是可以扣除的。 另一個例子是使用旨在治療癌症惡病質的體重促進補充劑（一種嚴重的疾病被認為是造成美國20％的癌症死亡的原因）。
出於醫療原因旅行
只要旅行的主要原因是醫療護理 - 不是為了享樂，而是為了放鬆或一般健康，即使由醫生推薦 - 旅行也可能是可扣除的。 可能被扣除的費用包括：
- 往返醫療保健的運輸，包括前往醫院和診所，藥房和治療預約。 2014年營業稅的標準里程稅率為每英里24.5美分。 此外，還可扣除停車費和通行費（但不包括維修，汽車修理，汽車保險或折舊）。出租車費，公交車票，火車，票價和機票均為可扣除費用。
- 通過特殊設計安裝在汽車中的特殊設備，以適應殘疾人士的需求，如手動控制。 您還可以包含專門設計用來放置輪椅的汽車的費用。
- 為自己和照顧者提供住宿。 可以每天扣除的最高限額是每人50美元。
- 除住院病人住院期間外，膳食不得扣除。
前往醫療相關的會議
出席費用以及與您自己的慢性病或與您的配偶或受撫養人有關的研討會和會議的旅費是可以扣除的費用，但費用“主要用於必要的醫療護理並且是必不可少的”。 你不能扣減膳食或住宿。 一個例子就是每天參加一次關於癌症治療副作用的會議。
補充治療/計劃/諮詢
- 涵蓋戒菸計劃（但不包括尼古丁替代品，如尼古丁貼片或尼古丁口香糖）。 處方藥旨在緩解尼古丁戒斷症狀（如Chantix）。
- 如果針對特定病症（如肥胖）開具減肥計劃。 這些計劃推薦的食物不可扣除。
- 住院治療酗酒和吸毒成癮。
與服務動物相關的成本
通常，獸醫費用不可扣除。 服務性動物的持續成本例外，例如視力犬（盲人導盲犬）和癲癇犬。 最近，“精神健康”動物的開支也已經減免。 由於抑鬱症，焦慮症，甚至是創傷後壓力在癌症患者中都很常見，並且由於寵物療法似乎也對癌症患者有益，因此可能需要與您的腫瘤醫生討論。
個人援助設備
耐用醫療設備，例如步行者，具有輔助升降功能的椅子，扶手，氧氣和氧氣設備，CPAP，輪椅，拐杖和假肢均可免賠。
為殘疾兒童提供補救性學習
例如，針對閱讀障礙兒童的補救性閱讀。
在家護理
家庭護理是一項可以扣除的費用，但只有那部分與醫療保健相關（例如，家庭醫療保健所用的房屋清潔時間不可扣除）。
家庭改善，以適應您的健康狀況（資本開支）
如果您的目的是出於醫療原因，您的家屬和特殊設備可能會被扣除作為醫療費用，您的配偶或您的家屬。 這種減少是因為改善對您財產的貢獻而增加的價值。 例子包括：
- 為您的家庭建設入口坡道。
- 加寬外部和內部門道和走廊。
- 安裝扶手和支撐/扶手，並修改門上的硬件。
- 提高或降低櫃子或櫃檯的可達性。
- 升降機，如那些導航樓梯。
- 評估家庭外部的可訪問性。
- 修改警報系統，如火警和煙霧警報。
- 修改電器固定裝置和插座。
- 清除修理不善或兒童不能觸及的含鉛油漆。
- 一個游泳池或水療中心，如果它旨在提供醫療服務（減去它增加的任何價值）。
什麼是不可扣除的？
- 由您的雇主支付的保險。 除非W2表格的框1中包含這些保費，否則您不得扣除您對雇主贊助的健康保險的繳款。
- 您不得扣除您的健康儲蓄賬戶或靈活支出賬戶所支付的費用（因為這些費用是以稅前基準計算的）。
- 即使是醫療機構推薦的非處方藥物（即使沒有處方也可以購買的藥物）（例如，心髒病患者使用阿司匹林）。
- 即使由醫生推薦，也可用於改善健康狀況的旅行。
- 葬禮或葬禮費用。
- 化妝品，如牙膏或化妝品。
- 一般改善你的健康的計劃。
- 大多數整容手術，當程序的目的是改善外觀和“沒有有意義的促進身體的正常功能或預防或治療疾病。” 例如，抽脂，臉部提升，牙齒美白，頭髮移植和脫毛（電解）不會被扣除。 如果由於事故或疾病（例如乳房再造）或由於先天性畸形需要手術，則費用將被扣除。
- 尼古丁替代療法，如尼古丁貼片和尼古丁口香糖。
- 營養補充劑，除非您的醫生特別命令您的具體醫療條件。
- 減肥食品。
- 健康俱樂部會員資格。
您需要提交表格/協助的表格
為了要求醫療扣除，您需要提交附表A（表格1040），而不是單獨填寫1040 EZ或1040。
您可致電1-800-TAX-FORM（1-800-829-3676）下載表格和出版物或訂購當前或上一年的表格和說明。 有關問題，請查看IRS.gov上提供的信息或致電1-800-829-1040。
你需要一個會計師嗎？
不是每個人都需要會計師的服務才能申請醫療扣除，但請牢記：不要這樣做，這可能是明智的，而美元愚蠢的。
管理你的醫療稅扣除的一般提示
- 在您診斷的那天開始保留一個文件夾和筆記本，或盡快。
- 保存所有收據。
- 理想情況下，記下您付款時支付的所有購買和賬單。
最後，查看一個典型的（雖然是假設的家庭）如何通過逐項列出醫療扣除來減少他們的稅收的例子。 請記住，這不僅是您的醫療費用與癌症的結合，還是您的配偶和任何受撫養子女的醫療費用。
扣除如何幫助癌症家族的例子
百分之十的臨界值似乎很高，但假設一個快速假設（儘管有點極端）可能有助於澄清這一點。 考慮一個五口之家，其中一名父母患有肺癌，三名受撫養子女，每年調整後的總收入為55,000美元，私人醫療保險政策（父親是自由職業者，沒有雇主贊助的健康保險），價值5,000美元扣除。
- 未報銷的健康保險費每月$ 761.00，總計9132.00美元。
- 媽媽的肺癌自付費用包括3500美元的未報銷臨床隨訪，住院費用和氧氣供應。 去醫院就診90英里，接受化療，放射治療，手術和門診就診2750英里（報銷24.5美分/英里，總計673.75美元）。媽媽參加了一個戒菸計劃（無償報銷） 200美元）。
- 爸爸是糖尿病患者。 實際支出包括旅行（不包括在這裡）和他的醫生為幫助管理他的糖尿病而推薦的會議的入場費用。 一對夫婦的會議費用為550美元，根據車輛扣除計算，旅行費用為220美元。 爸爸還進行了矯正性眼科手術，價格達到3500美元。
- 一名兒童患有學習障礙（誦讀困難），需要補償閱讀，費用為1200美元。
- 其中兩名孩子目前戴著牙套。 在每名患有牙科保險的兒童1,000美元之後，他們在年內支票總額為7000美元。
- 沒有覆蓋的牙齒清潔和牙科程序為5美元1030美元。
- 一個孩子的隱形眼鏡一年就達到360美元。 聯繫解決方案是額外的60美元。
在這種情況下，沒有被保險或健康儲蓄計劃覆蓋的自付費用總額達27,425.75美元。 根據每年55,000美元的家庭收入和使用10％的臨界值，超過$ 5,500的費用可以扣除。 減去10％的截止值，其餘的21,925.75美元可以作為醫療扣除。 如果你的癌症治療師給你寫了一份關於癌症壓力的服務狗的訂單（創傷後壓力在癌症患者中很常見），你甚至可以在這個數字中添加狗糧和獸醫賬單。
雖然這個例子可能看起來極端，但請記住，每十個癌症患者中就有一個每年花費超過18,000美元的自費醫療費用，估計醫療費用是美國60％的個人破產的一個因素。
底線
需要牢記的一點是，細分醫療費用不是一種“退出”納稅的方式，而是有機會避免繳納與醫療相關的費用，否則，如果您是100健康百分比。 畢竟，你必須承受癌症破壞性疾病的身體和情感過山車。 即使扣除，費用增加和癌症治療能力下降的組合也可能是災難性的經濟損失。
下一步
考慮到對醫療扣除的限制後，您可能想知道如何在將來減少您的費用。 考慮以下想法：
- 展望未來，考慮在一個日曆年內集中醫療程序（當然是合理的）。例如，如果您因癌症住院，您可能會考慮安排您一直在等待的髖關節置換術，以及同一期間的過期結腸鏡檢查一年才能達到10％的截止點。
- 研究其他稅務計劃選項，如靈活支出賬戶（FSA）。
如果您正在努力尋求幫助，這也非常有幫助。 您的癌症診所社會工作者可能會提供建議，包括藥物患者輔助計劃的相關信息。 幾家製藥公司也有處方援助計劃。 針對您的特定癌症類型的組織可能擁有資源，並且可以與您討論有關選項的人員。 如果您擔心工作，非營利組織巨蟹和職業有關您在工作場所等方面的權利的大量信息。 最後，參與在線癌症社區可能是無價的，因為它可以讓你有機會與其他在旅途中面臨類似挑戰的人交談。
>來源：
>美國癌症協會。 了解健康保險。 http://www.cancer.org/treatment/findingandpayingfortreatment/understandinghealthinsurance/index
>財政部國稅局。 出版物502用於準備2017年退貨的醫療和牙科費用。 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf
>國內稅收服務。 主題502 - 醫療和牙科費用。 更新01/31/18。 https://www.irs.gov/taxtopics/tc502.html