醫療支出與靈活支出帳戶
健康儲蓄賬戶和靈活支出賬戶幫助您降低所得稅，同時節省用於醫療費用的資金。 然而，相似之處在此停止。 您應該了解HSA和FSA之間的差異，以便您可以選擇最適合您的選項？ 這些計劃的優點和缺點是什麼？
HSA和FSA之間的差異
HSA和FSA之間存在很多差異，如果不仔細觀察這些差異，您可能會感到困惑。 我們來看看一些最重要的區別。
HSAs和FSAs不同於誰擁有賬戶
當您啟動靈活支出賬戶（FSA）時，您實際上並不擁有該賬戶; 你的雇主呢。 你不能隨身攜帶。 在某些情況下，你甚至會把你的薪水中的錢 - 你從薪水中得到的錢 - 放棄給你的雇主。 無論您是自願離開工作還是放手，都可能發生這種情況。
當您開設健康儲蓄賬戶（HSA）時，您擁有賬戶及其中的所有資金。 當你搬家，換工作，甚至失去健康保險時，你都會隨身攜帶。
花費與節省
彈性支出賬戶的結構可以鼓勵您將大部分或全部資金用於其中。 另一方面，健康儲蓄賬戶的結構將鼓勵您保存 。
您無法將預留的金錢投資於FSA，因此您不會對此感興趣。 更糟糕的是，你在年底沒收未用的資金給你的雇主; 它正在使用它或失去它。 雇主可以在未來一年將高達500美元的未使用資金轉入FSA，但他們沒有義務這樣做。
今年年底在您賬戶中剩餘500美元以上的款項將消失在您的雇主資金庫中。
另一方面，你可以隨心所欲地多花幾年時間，而不需要在HSA中花一毛錢，而且與FSA不同的是，這筆錢仍然存在。 你的雇主不能碰它。 沒有最後期限來使用它或失去它。
不要只是坐在你的賬戶裡無所事事，你可以把錢投入你的HSA。 利息和收入增加稅收延期。 如果您將他們用於合格的醫療費用，您不會在收入或捐款時繳納稅款。
資格要求不同FSA和HSA
要參加FSA，您必須與提供FSA的雇主一起工作。 雇主決定資格規則。 該帳戶與您的工作相關聯。
要參加HSA，您必須擁有合格的高抵扣健康計劃或HDHP。 如果您使用的是醫療保險 ，則您沒有資格啟動HSA。 如果您有更傳統的健康保險政策，除了您的HDHP或HDHP，您不符合資格。 如果其他人可以聲稱你是他們的納稅申報人，那麼即使他們沒有實際要求你，你也不符合資格。
如果您擁有FSA，除非您的FSA是有限靈活支出賬戶，否則您沒有資格啟動HSA。 這些特殊的FSA只能用於支付視力和牙科費用。 如果你有一個FSA，並且你想要開始HSA，你有兩種選擇：與你的雇主核實，看你的FSA是有限用途的FSA，還是等到下一年，然後擺脫FSA。
HSA旨在幫助您應對與HDHP健康保險計劃相關的高額免賠額。 雖然您的HSA開始可能與您的工作有關，但該帳戶與您的工作無關; 它與您的HDHP健康保險有關。
事實上，你甚至不需要有一份工作來啟動HSA。
當你失去工作時會發生什麼事情
如果你失去了工作，你通常會失去FSA和金錢。 您甚至無法使用您的FSA資金來支付您的COBRA健康保險費用 。
相反，當你失業時，你將HSA和所有的資金留在其中。 如果您的HDHP健康保險隨您的工作一起失去，您將不能再向HSA提供更多資金，直到您獲得另一項HDHP健康計劃。 不過，即使您不再擁有HDHP，您仍可能提取資金用於符合條件的醫療費用。 事實上，如果您獲得政府失業救濟金，您甚至可以使用您的HSA資金支付您的COBRA醫療保險費或支付健康保險費。
誰可以貢獻FSA vs HSA
有了FSA，只有你或你的雇主才可以出資，而許多雇主都選擇不這樣做。 FSA的捐款通常是通過稅前工資扣除來完成的，您必須承諾在整個一年中從每筆薪水中抽取一定數額。 一旦你做出了財務承諾，你就不能在下一次開放登記期間改變它。
通過HSA，您不會陷入整整一年的貢獻。 如果您選擇，您可以更改您的捐款金額。 任何人都可以為您的HSA做出貢獻：您的雇主，您，您的父母，您的前配偶，任何人。 然而，所有來源的貢獻總和不能超過國家稅務局設定的每年最高限額。
你可以貢獻更多的人力資源協助比FSA
美國國稅局規定限制您可以在HSA和FSA中免除多少免稅金。 對於FSA，2018年您可以獲得高達2,650美元的捐款。然而，如果您的雇主願意，您的FSA捐款可能會受到更嚴格的限制。
您每年可以為HSA貢獻多少，並取決於您是否擁有家庭HDHP覆蓋範圍或單一HDHP覆蓋範圍。
| 2017年 | 2018 | |
|---|---|---|
| 55歲以下的自我保險 | $ 3,400個 | $ 3,450 |
| 55歲以下的家庭保險 | $ 6,750 | $ 6,900 |
| 自我唯一覆蓋年齡55歲以上 | $ 4,400個 | $ 4,450 |
| 家庭覆蓋年齡55歲以上 | $ 7,750 | $ 7,900個 |
誰負責HSA和FSA退出
由於您的雇主在技術上擁有您的FSA賬戶，因此這類賬戶的行政負擔屬於您的雇主。 例如，您的雇主有責任確保從您的FSA中提取的資金僅用於合格的醫療費用。
通過HSA，降壓會隨著你而停止。 您有責任對HSA存款和取款進行會計處理。 您必須保留足夠的記錄，以顯示國稅局已經支付了符合條件的醫療費用的任何提款，否則您必須繳納所得稅以及任何提取資金的20％罰款。 任何一年你存入或從你的HSA取款，你需要提交表格8889與你的聯邦所得稅。
HSA只適用於FSA的人可以用作緊急基金
既然你擁有你的HSA，你就是決定什麼時候拿出錢以及如何使用它的人。 如果您選擇將其用於不符合條件的醫療費用，那麼您將需要支付20％的罰款。 此外，非醫療提款將在當年增加到您的收入，所以您也將支付更高的所得稅。
雖然它可能不被推薦，並且它可能不是對HSA中資金的精明使用，但如果必須的話，知道您有一堆可以在緊急情況下進入的資金可能會讓人感到欣慰。 但是，您也必須願意支付罰金。
使用FSA，除了符合條件的醫療費用外，您將不被允許提取資金。 如果你的房子被燒毀，你和你的孩子麵臨著生活在街上...運氣不好。 無論你多麼絕望，你都不能將你的FSA錢用於住房。
HSA僅適用於FSA，可用於幫助退休計劃
儘管FSA不被認為是退休賬戶，但HSA越來越多地被用作退休儲蓄的另一種方式。 由於FSA可以用於符合條件的醫療費用或在年底沒收，因此無法幫助您計劃退休（除了可能節省的任何資金以及因符合條件的醫療原因而使用其他方式免稅的資金外）。
FSA vs HSA-Only One讓您提取您尚未存款的資金
通過HSA，您只能提取實際在賬戶中的資金。 但是，通過FSA，您可以在您做出第一筆捐款後立即收回您的全部捐款。
例如，假設您已承諾每年支付1,200美元，即每月100美元，扣除並存入您的FSA的工資表。 如果您生病了，必須在2月份支付您的全部1,500美元健康保險抵扣額，那麼您的FSA只有100到200美元。 沒問題，即使你還沒有真正貢獻它，你也可以提取每年1,200美元的全年捐款。
您的FSA餘額將會減少，但您的捐款將繼續每次支付。 在年底，您的FSA餘額將為零。 如果你在年底之前離開你的工作怎麼辦？ 你不必支付差價！
HSA與FSA在不同生命階段的關係
儘管HSA和FSA之間存在許多會計類型差異，但是計劃的選擇也可能歸結為預期的醫療費用。 如果你有小孩並且相對健康，那麼FSA可能是你將遇到的收入和其他費用的一個很好的選擇。 然而，如果您發展出重大醫療狀況，並且已經建設的HSA可能會提供更大的覆蓋範圍來幫助這些更大的自付費用。
底線在HSA和FSA之間的區別
儘管HSA和FSA都被吹捧為減少支付稅款的方法，但存在很多差異。 簡要總結一下，這些計劃的不同之處在於：
- 誰擁有該帳戶
- 合格
- 如果你失去了工作會發生什麼
- 誰可以貢獻
- 你可以貢獻多少
- 誰負責提款，誰負責證明其用於合格醫療費用的文件
- 如果它可以用於緊急情況
- 如果它可以用來幫助計劃退休
- 如果你可以提款，你還沒有存款
- 支出與儲蓄
- 資金是否在年底滾動或到期
擁有HSA或FSA是減少您花在醫療費用上的應稅收入的一種方法。 雖然有幫助，但如果您有重大疾病，您可以貢獻的金額遠低於您的現金支出。 如果您的FSA或HSA未涵蓋的金額超過您調整後的總收入的10％，您仍然可以使用免稅金作為這些費用。 了解更多關於扣除您的稅收醫療費用
>來源：
>國內稅收服務。 主題編號：502-醫療和牙科費用。 https://www.irs.gov/taxtopics/tc502