大型雇主必須提供負擔得起的保險，但這是如何確定的？
根據“負擔得起醫療法”的雇主授權，大型雇主（擁有50名或以上全職同等僱員的雇主）必須為其全職（每週30+小時以上）僱員提供健康保險，否則將面臨財務處罰。
在大型雇主可以提供的覆蓋面方面有很大的自由度，但為了遵守雇主的規定，覆蓋範圍必須提供最低價值並且被雇員認為是可承受的。
最低價值僅意味著該計劃覆蓋標准人群平均醫療費用的至少60％，並為住院護理和醫生服務提供“實質覆蓋”（請注意，最低價值與最低基本覆蓋範圍不同 ，但雇主提供最低價值的計劃確實符合最低基本覆蓋的要求）。
但負擔能力是一個更主觀的衡量標準，因為它在很大程度上取決於一個人的收入。 雇主和IRS如何確定員工是否能夠負擔得起計劃？
負擔能力測定：雇主使用安全港計算
美國國稅局認為，只要雇員在自己唯一保險範圍內的保險費部分不超過員工在2018年的家庭收入的9.56％（這個百分比是按照通貨膨脹每年指數計算的，開始時為9.5％在2014年，每年增加到2017年，然後在2018年略有下降）。
了解該定義的“僅限自我”部分很重要。 在確定負擔能力時， 不考慮將家庭成員添加到員工計劃中的成本。 重要的是員工只需為自己的保險支付費用。 不幸的是，如果家庭成員能夠獲得雇主贊助的計劃下的保險，那麼這些家庭成員就沒有資格獲得個人市場的保費補貼，這對於員工來說是可負擔得起的，不管將家庭增加到雇主的成本是多少 -贊助計劃。
這被稱為家庭故障 。
因此，負擔能力的確定是相當直接的：如果你的雇主提供的保險費用將在2018年超過你家庭收入的9.56％，那麼它不被認為是負擔得起的。 在這種情況下，如果您想要購買個人市場計劃，則您可以在交易所享受優質補貼，然後您的雇主將受到雇主的任務處罰。
但你的雇主怎麼知道你的家庭收入？ 如果你為一個大型雇主全職工作，並且與你的家庭收入相比，你的保險承擔無法承受，那麼你的雇主就會面臨懲罰，這可能是很大的。 然而，雇主通常無法獲得有關員工家庭總收入的數據。
為了解決這個問題，國稅局製定了三個雇主可以使用的“安全港”計算。 只要雇主提供使用安全港方法之一認為可承受的最低價值覆蓋範圍，雇主就不必擔心可能的處罰。
安全港口
- W2工資安全港 。 要使用這種方法，雇主必須確保員工的全年健康保險費用總額在2018年不超過員工W2工資的9.56％。他們可以將員工的保費繳費確定為每個支付期的美元數額或者收入的百分比（如果員工收入變化，這個比例可能會有所不同），但是在年中調整繳款以解釋收入變化是有限制的。 所以這種方法最適合全年工資一致的員工。
- 付費安全港 。 為了使用這種方法，雇主在計劃年度開始時查看員工的小時工資（或員工在特定月份內收到的最低小時工資），將其乘以130，併計算出總計的9.56％。 這個結果將是員工可能需要為該月的健康保險支付的最大金額。 [無論員工工作多少小時，都會使用130小時計算，因為這是全職工作的最低定義。]
就工薪工人而言，薪酬安全港法只要求雇主確保僱員的保費不超過僱員月薪的9.56％。
- 聯邦貧困線安全港 。 這種安全港方法可以為每位員工提供相同的最高所需保費繳款，因為它基於聯邦貧困水平，而不是每位員工的收入。 要使用這種方法，您的雇主只需確保您的保費不超過聯邦貧困線的9.56％。
2018年，聯邦貧困線為12,140美元（對於單個人來說，這是該計算所使用的）。 因此，如果您的雇主使用這個安全港，2018年您的保險範圍內的保費總額不能超過1,161美元或每月97美元。 這個安全港的水平通常會導致僱員必須支付的最低保費水平，因為大多數全職工作者的收入超過聯邦貧困水平。
美國國稅局如何知道我的雇主使用哪種安全港方法？
您的雇主在每年年初向國稅局提交報告（並向您發送一份副本），詳細說明在前一年提供給您的保險範圍。 這是表格1095-C 。
在該表格的第16行，你的雇主將輸入一個代碼來澄清使用了哪種安全港方法（如果有的話）。 代碼在雇主關於表格1095-C的說明中解釋：代碼2F表示使用W2工資安全港; 守則2G代表聯邦貧困線安全港使用，而2H代表使用安全港的比率。
額外家庭收入不在安全港方法中計算
由於您的雇主只能獲得您家庭收入的一部分，如果您的雇主使用安全港計算，那麼這將被考慮在內。 如果採用聯邦貧困線安全港方法，則僅基於一個人的貧困水平。 如果你的配偶有額外收入，那麼當你的雇主確保你的保險費不會超過你的收入的9.56％時，這一點就不算在內。
雇主不需要使用安全港計算。 但不遵守雇主規定的處罰相當陡峭，而提供保險的雇主通常不希望最終無意提供不符合可負擔性準則的保險。
這對員工意味著什麼？
如果你為一個大型雇主全職工作，那麼你可能會為自己的保險提供相當便宜的醫療保險，因為雇主通常希望確保他們符合ACA的雇主要求。 但是，如果您將家庭成員添加到您的計劃中，則保費可能會更大，因為雇主不需要為您承保保障，而不是為您的家人提供保障。
>來源：
>康奈爾法學院，法律信息研究所。 26美國法典36B，根據合格健康計劃覆蓋的可退款信用。 36B（c）中（2）（C）（ⅰ）（II）。
>衛生和人類服務部，規劃和評估助理部長辦公室。 HHS 2018年貧困指南。 2018年1月13日
>國內稅收服務。 收入程序2017-36 。