了解ACA的高級稅收抵免健康保險補貼
“ 平價醫療法”包括政府補貼以幫助人們支付醫療保險費用。 其中一項健康保險補貼是可以幫助支付每月健康保險費的保費稅收抵免 。
根據特朗普政府，共和黨立法者在2017年的大部分時間裡試圖廢除ACA並將其替換為其他各種提案，但它們並不成功。
2017年12月頒布的“稅收減免和就業法案”（HR1）將最終廢除ACA的個人任務處罰，但這種處罰在2019年之前不會生效（ 2018年仍未受保 ）。 1月份的持續預算決議推遲了一些ACA的稅收，包括凱迪拉克稅 。
但除此之外，ACA沒有什麼改變。 儘管特朗普政府在2017年秋季取消了他們的資金 （保險公司只是將成本增加到保費中，但大部分被相應的更大保費補貼所抵消） ，但合格的參與者仍可享受成本分攤減免。 而保費稅收抵免（又名保費補貼）仍然有效，並且仍可通過交易所購買保險的人員使用 。
保費稅收抵免/補貼很複雜。 為了獲得經濟援助並正確使用它，您必須了解健康保險補貼如何運作。
如果你沒有正確使用它，你可能會陷入財務困境。 以下是您需要知道的獲得幫助以符合資格並明智地使用幫助的方法。
我如何申請優惠稅收抵免健康保險補貼？
通過您所在州的健康保險交易所申請保費稅收抵免。
如果你在其他任何地方獲得健康保險，你將無法獲得保費稅收抵免（代表田納西州的共和黨參議員拉馬爾亞歷山大和鮑勃科克爾）推出了2017年美國醫療保健選擇法案，這將允許參與者獲得保費如果沒有保險公司在特定地區的交易所提供計劃，則在該交易所以外購買計劃的稅收抵免;該法案在2017年會議上沒有取得進展，並且該國所有地區的確最終通過交易所獲得了計劃2018年）。
如果您通過您所在州的交易所自行申請健康保險感到不適，您可以從獲得交易所認證的持照健康保險經紀人或註冊助理/導航員處獲得幫助。 這些人可以幫助您參加計劃並完成財務資格驗證流程，以確定您是否有資格獲得補貼（他們的幫助不收費）。
我是否有資格獲得補貼？
獲得聯邦貧困線 100％至400％的人可以享受優惠稅收抵免健康保險補貼（如果您處於擴展醫療補助的州，則下限為貧困水平的139％，因為有醫療補助保險低於該水平）。
聯邦貧困水平每年都在變化，並且基於您的收入和家庭規模。 你可以在這裡查看今年的FPL。
你會用今年的FPL數據申請明年的健康保險補貼。 例如，如果您在2017年秋季在公開招生期間申請2018年奧巴馬醫改計劃，或者如果您在2018年年中申請2018年中期使用特殊招生期 （由合格事件觸發），您將使用這是2017年FPL的數字。這是因為2018年的覆蓋範圍的公開招生是在2017年末進行的，這是在2018年FPL數字出現之前。 為了保持一致性，在全部覆蓋年份使用相同的FPL編號。
新的FPL數字每年在1月下旬出台，但它們不用於確定補貼資格，直到11月份開放入學率再次開始，覆蓋次年才有效。
對於2018年有效的覆蓋範圍，在美國大陸使用2017年FPL水平（FPL在阿拉斯加和夏威夷較高），您將有資格獲得以下收入範圍的個人健康保險補貼：
- 單身人士為12,060美元至48,240美元（如果您處於擴展醫療補助的狀態，則下限為16,763美元）
- 一對夫婦16,240美元至64,960美元（如果您處於擴展醫療補助的州，則下限為22,823美元
- 24,600美元至98,400美元的四口之家（如果您處於擴展Medicaid的狀態，則下限為33,194美元）。
如果您符合收入資格條件，您可能仍然沒有資格獲得補貼。 在以下情況下會是這種情況：
- 即使沒有補貼，您所在地區的第二低成本白銀計劃在您的收入水平上也被認為是可承受的。
- 您有資格獲得雇主（您的或您的配偶）提供的負擔得起的最低價值計劃。 請注意，雇主贊助計劃的負擔能力僅根據員工成本計算，無論增加配偶和家屬的成本如何。 但是，如果員工的保險被雇員認為是負擔得起的，並且提供給家庭成員，則配偶和受撫養人無法獲得交換資助。 這被稱為家庭故障 。
我會得到多少錢？
為了弄清楚你的保險稅抵免額是多少，你必須知道兩件事：
- 您對醫療保險費用的預期貢獻
您可以在頁面底部的表格中查看。 請注意，它每年都會更改。 2018年的捐款比例在2017-36年國稅局收入程序中有詳細說明 ，實際上比 2017年的繳費比例有所下降 （這是百分比首次從一年下降到下一年，而不是增加）。 - 您的基準健康計劃的成本
您的基準計劃是銀級健康計劃 ，在您所在地區每月的保費收入第二低。 您的健康保險交易所可以告訴您這是哪種計劃以及需要多少費用。 您也可以通過在交易所獲取自己的報價，按價格對其進行排序（通常是默認值），然後查看次低成本的白銀計劃，從而自行定位。
您的補貼金額是您的預期貢獻與您所在地區的基準計劃成本之間的差額。 查看如何計算每月費用和您在頁面底部的補貼金額的示例（但要知道交易所將為您執行所有這些計算 - 該示例僅用於幫助您了解它的工作原理，但您不必做這些計算來獲得您的保費稅收抵免！）。
我可以購買更便宜的計劃以節省資金，還是必須購買基準計劃？
僅僅因為使用基準計劃來計算您的補貼並不意味著您必須購買基準計劃。 您可以購買您的健康保險交易所上列出的任何青銅，白銀，黃金或鉑金計劃。 不過，您可能不會使用您的補貼購買災難性計劃 。
如果您選擇的計劃成本高於基準計劃，除了您的預期貢獻外，您還需支付基準計劃成本與貴計劃成本之間的差額。 如果您選擇比基準計劃更便宜的計劃，您將支付更少的費用，因為補貼資金將覆蓋每月保費的較大部分。 如果您選擇的計劃如此便宜以至於其成本低於您的補貼，您將不必為健康保險支付任何費用。 但是，您不會得到多餘的補貼（請注意，許多地區的人士可以使用青銅計劃，而不會在2018年收取保費 - 在應用他們的保費稅抵免後 - 由於削減成本分攤費用的方式已被添加到2018年白銀計劃保費）。
如果您想通過選擇一個精算值較低的計劃來節省資金（如青銅計劃而不是銀計劃），請注意，您在使用健康保險時可能會有更高的共保和共付 額 。 但在2018年的另一個怪圈中，儘管黃金計劃的精算價值較高，但部分地區的黃金計劃實際上比白銀計劃更便宜（因為成本分攤的成本已增加到白銀計劃的保費上）。
但是，如果您的收入低於FPL的250％（特別是如果它低於FPL的200％），請考慮選擇銀級計劃，因為該計劃的精算價值甚至會優於黃金計劃，或者在某些情況下情況下，甚至比鉑計劃更好。 這是因為有不同的補貼可以降低收入低於貧困水平250％的人的共付，共同保險和免賠額 。 除了優惠稅收抵免補貼之外，符合條件的人可以使用它。 但是，只有選擇銀級計劃的人才可以使用。
我必須等到我提交稅款才能獲得補貼，因為這是稅收抵免？
你不必等到你提交稅款。 您可以提前獲得保費稅收抵免。 但是，如果您願意，您可以選擇在提交稅款而不是預先支付稅款時將您的保費稅抵免作為退稅。 該選項僅在通過交易所註冊計劃時可用。 如果您直接從保險公司購買您的計劃，您將無法獲得前期保費補貼，並且您也無法在您的納稅申報表上申請補貼。
如果您的收入如此之低以至於您無需繳稅，您仍然可以獲得補貼，但如果您的收入低於貧困水平（或低於貧困水平的139％），您將無法獲得補貼在擴大醫療補助的州）。
無論您是全年預付補貼還是一次性申報納稅申報表，您需要提交8962號表格並附上您的納稅申報表。 這是核對您的保費稅收抵免（或全額索賠）的形式。
我如何獲得金錢？
如果您選擇提前獲得保費稅收抵免，政府會代表您將這筆錢直接發送給您的健康保險公司。 您的健康保險公司將這筆錢記入您的健康保險費用成本，從而減少您每月支付的費用。
如果您選擇將保費稅收抵免作為退稅，那麼當您提交稅款時，這筆錢將包含在退款中。 這可能意味著很大的退稅。 但是，您每月都會為健康保險支付更多費用，因為如果您選擇了高級付款方式，您將支付保費份額以及補貼所涵蓋的份額。 它最終會出來，但如果你手頭現金不足，你可能會發現預付款選項更加用戶友好。
為什麼要等到我提交稅款才能獲得補貼？
大多數人不想等待; 他們更願意選擇預付款選項。 但是，考慮在下列情況下選擇獲得補貼和退稅：
- 您的收入非常接近FPL的400％。
- 你的收入每年都有所不同，所以你不知道你會賺多少。
如果補貼是預先支付的，補貼金額是根據您未來一年的收入估算得出的。 如果估算錯誤，補貼金額將不正確。
如果您的收入低於預期，則高級補貼將低於預期。 你會得到其餘的退稅。
如果您的收入超過預期，政府會向您的健康保險公司發送過多的補貼金。 您在申報稅款時必須償還部分或全部超額補貼金。 更糟糕的是，如果您的實際收入超過FPL的400％， 您將不得不還清每一分錢的補貼 。 這可能是數千美元。
如果您在申報所得稅時獲得補貼而不是提前繳納稅款，您將獲得正確的補貼金額，因為您將確切知道您當年獲得的收入。 您不必支付任何費用 。
我還需要了解關於健康保險補貼如何運作的其他事項？
如果您的補貼提前支付，請告知您的健康保險交易所，如果您的收入或家庭人數在一年中發生變化。 根據您的新信息，交易所可以重新計算您今年剩餘時間的補貼。 如果不這樣做，可能會導致補貼太大或太小，並且不得不在稅務時間對補貼金額進行重大調整。
如何計算健康保險補貼的示例
請記住，交易所將為您執行所有這些計算。 但是，如果您對如何提供補貼金額感到好奇，或者如果您想仔細檢查您的補貼是否正確，那麼您需要知道以下內容：
- 弄清楚你的收入與FPL的比較。
- 在下表中找到您的預期貢獻率。
- 計算您希望貢獻的美元金額。
- 通過從基準計劃的成本中減去您的預期貢獻來查找您的補貼金額。
湯姆是單身人士，每年收入23,000美元。 2017年的FPL（用於2018年的覆蓋率）為單身人士12,060美元。
- 要弄清湯姆的收入與FPL相比如何，請使用：
收入÷FPL x 100。
$ 23,000÷$ 12,060 x 100 = 191。
湯姆的收入是FPL的191％。 - 使用下面的表格，湯姆預計會貢獻他收入的4.03％至6.34％。 我們必須確定他在這一頻譜方面的百分比，他的收入是FPL的191％。 我們通過取191-150 = 41，然後除以50（FPL的150％到200％之間的總差，41/50 = 0.82或82％）來做到這一點。
- 接下來，我們確定什麼數字是4.03和6.34之間的82％。 我們使用6.34-4.03 = 2.31，佔82％。 2.31乘以0.82 = 1.89。 所以我們從4.03開始，加1.89，這樣我們就有82％的成功。 4.03 + 1.89 = 5.92
- 湯姆預計將支付5.92％的收入作為基準白銀計劃。
- 要計算Tom有多少貢獻，請使用以下等式：
5.92÷100 x收入=湯姆的預期貢獻。
5.92÷100 x $ 23,000 = $ 1,361.60。
湯姆預計今年將為他的健康保險費用貢獻1,361.60美元，即每月113.47美元。 高級稅收抵免補貼支付基準健康計劃的其餘成本。 - 湯姆健康保險交易所的基準健康計劃每年費用為3,900美元，每月325美元。 用這個等式來計算補貼金額：
基準計劃的成本 - 預期貢獻=補貼金額。
$ 3,900 - $ 1,361.60 = $ 2,538.40。
湯姆的高級稅收抵免補助金為每年2,538.40美元或每月211.53美元。
如果湯姆選擇了基準計劃，或者每個月另計325美元，他將為他的健康保險每月支付113.47美元。 如果他選擇每月花費425美元的計劃，他將為他的健康保險每月支付213.47美元。 如果他選擇每月花費225美元的計劃，那麼他的健康保險每月只需支付13.47美元。
您對2018年健康保險保費的預期貢獻
| 如果你的收入是： | 您預期的貢獻將是： |
|---|---|
| 100％-132％的貧困水平 | 2.01％的收入 |
| 133％-149％的貧困水平 | 3.02％-4.03％的收入 |
| 150 - ％ - 貧困水平的199％ | 4.03％-6.34％的收入 |
| 200％-249％的貧困水平 | 收入的6.34％-8.1％ |
| 250％-299％的貧困水平 | 收入的8.1％-9.56％ |
| 貧困水平的300％-400％ | 你的收入的9.56％ |
>來源：
> Congress.gov，S.761，2017年健康護理選項法案。
>衛生和人類服務部，“ 病人保護和可負擔醫療法”：市場穩定 。 2017年4月13日。
>國內稅收服務， 2016-24收入程序 。
>國內稅收服務， 2017-36年收入程序 。